Питання та відповіді щодо початку професійної діяльності
На цій сторінці ви знайдете відповіді на найважливіші питання на тему ринку праці в музичній сфері. Будь ласка, зверніть увагу, що інформація, надана тут, носить виключно ознайомчий характер і не може замінити юридичну або податкову консультацію. Ми не несемо відповідальності за точність, своєчасність та повноту інформації.
Працювати як ФОП-музикант
*ФОП – Фізична Особа Підприємець, його можна прирівняти до терміну „фрілансер„. ФОП – приблизний український відповідник німецького терміну Selbständiger. Звідси і надалі ФОП та фрілансер вживаються як взаємозамінні поняття, що позначають самостійного підприємця. ФОП/фрілансер сам шукає клієнтів, сам оплачує податки та відповідає за всі інші частини підприємницької діяльності.
Як найманий працівник:
- Ви укладаєте трудовий договір або договір про надання послуг з роботодавцем.
- Повинні дотримуватися інструкцій роботодавця щодо часу, тривалості, місця та виду роботи, а також бути інтегрованим в операційні процеси роботодавця.
- Отримуєте податкову картку, є застрахованим. Роботодавець оплачує майже половину витрат на медичне страхування, пенсійне страхування, страхування на випадок безробіття і т.д.
- У випадку хвороби продовжуєте отримувати заробітну плату, а в разі безробіття отримує допомогу по безробіттю.
Як ФОП:
- Ви не маєте трудового договор з роботодавцем, однак укладаєте, наприклад, договір про роботу з клієнтом/замовником.
- Можете вільно організовувати свою роботу і робочий час, а також вирішувати, коли, де і як працювати.
- Несете на собі підприємницький ризик.
- Повинні застрахувати себе на випадок хвороби (і безробіття), а також за власний рахунок забезпечити собі пенсію і т.п.
- Увага: якщо Ви працюєте в більшості на одного клієнта, це може призвести до так званої „псевдосамозайнятості“ („Schein-Selbständigkeit“), а значить до додаткових витрат для клієнта (а іноді і для ФОПа).
ФОП має „дохід від самозайнятості“ („Einkünfte aus selbständiger Arbeit“ ) і не повинен сплачувати податок на підприємницьку діяльність. Крім того, він повинен дотримуватися меншої кількості формальностей (наприклад, ведення бухгалтерії). Він повинен лише зареєструвати свою діяльність у податковій службі та подати заяву на отримання податкового номера. Однак не кожен може працювати як ФОП. Потрібно належати до певного переліку професій („freien Kulturberufe“), викладати або бути вихователем. До цього переліку часто входять музиканти та вчителі музики. Якщо є питання щодо можливості отримання статус ФОПа в Німеччині, податкова служба або податковий консультант можуть відповісти на них.
Будь-хто може бути підприємцем-власником бізнесу (*за українським аналогом, бути власником ПП – Приватного Підприємства). Однак той, хто стає підприємцем, повинен сплачувати податок на підприємницьку діяльність, оскільки він або вона отримує дохід від торгівлі („Einkünfte aus Gewerbebetrieb“). Він також повинен зареєструватися в торговому офісі, сплачувати членські внески до Торгово-промислової палати (IHK) та дотримуватися інших правил, таких як ведення подвійної бухгалтерії та ін.
Для того, щоб заснувати спільну компанію, ви повинні домовитися про юридичну форму. Найчастіше обирають цивільно-правове партнерство (GbR) – просте об’єднання між кількома людьми. Якщо ви хочете обмежити відповідальність, ви також можете створити „UG“ або „GmbH“, однак це тягне за собою значно більше формальностей і зусиль. Ви можете знайти про детальну інформацію тут:
https://selbststaendigen.info/suche-im-ratgeber/?lnk=h413cb067ac4b1
Так, ви можете бути одночасно ФОПом-фрілансером і найманим працівником. Однак ви повинні переконатися, що ви не порушуєте жодних умов трудового договору, наприклад, що ви не конкуруєте з роботодавцем і не працюєте занадто багато годин на тиждень. Найкраще заздалегідь отримати дозвіл на власну діяльність, ФОПа, від роботодавця. Якщо ви заробляєте більше, працюючи на себе, ніж як найманий працівник, це може спричинити зміни в соціальному страхуванні. Про це також необхідно повідомити податкову службу (Finanzamt).
Це дуже залежить від діяльності, клієнтів та кількості замовлень. Однак самозайняті люди потребують більшого доходу, ніж наймані працівники, оскільки вони не тільки повинні платити за власне робоче обладнання, інструменти, приміщення тощо зі свого доходу, але й за різні страховки і не отримують жодних грошей, наприклад, у випадку хвороби.
Ви можете викладати як приватно, так і в державній або приватній музичній школі. У музичних школах ви можете працювати як постійний працівник або як фрілансер на платній основі. Однак вакансії з фіксованим контрактом зустрічаються рідко.
Пропозиції роботи можна знайти, наприклад, тут:
https://www.musikschulen.de/service/stellenangebote/index.html (по всій Німеччині)
У Німеччині ви повинні дотримуватися певних формальностей при надсиланні рахунків, щоб не мати проблем з податковою службою або клієнтом. Рахунок повинен містити наступну інформацію:
- Ваша власна адреса та адреса одержувача накладної.
- Ваш власний податковий номер та/або ідентифікаційний номер
- Порядковий номер рахунку-накладної
- Тип та обсяг послуги
- Дата або період поставки/надання послуги (наприклад, день проведення заходу)
- Сума рахунку (нетто)
- Зазначення податкової ставки та суми податку
- Номер власного рахунку
- Дата оплати
Подальша інформація:
https://gruenderplattform.de/unternehmensfuehrung/rechnung-schreiben (Німецькою)
Як підготуватися до роботи ФОП-фрілансером?
Щоб зважити можливості та ризики, пов’язані зі створенням бізнесу, спершу потрібно отримати загальне уявлення про очікувані витрати та можливі доходи ще до того, як я почну роботу. Найкраще зафіксувати ці міркування в письмовому вигляді, тому що вони ще не раз знадобляться на етапі запуску.
Інвестиційні витрати – одноразові витрати, як наприклад:
- Обладнання офісу/музичної кімнати
- Базове оснащення робочими матеріалами (перелічити якими саме)
- Офісне обладнання
- Автомобіль
- Реновація (приміщення тощо)
Звичайно, потрібно бути в змозі відповісти на певні питання, такі як: де я візьму гроші для необхідних інвестицій? Чи є у мене заощадження, чи отримаю грант для стартових інвестицій, чи буду оформлювати кредит або позичу кошти в родичів і друзів?
Перелік інвестиційних витрат і варіантів фінансування також називається планом фінансових потреб та джерел фінансування.
Поточні витрати:
- Витрати на приватне життя (заробітна плата підприємця)
- Витрати на персонал
- Витрати на приміщення (оренда, електроенергія, вода, опалення)
- Операційні ресурси, що підлягають заміні
- Канцелярське приладдя
- Витрати на розваги
- Податки та внески
- Страхування у професійній сфері
- Витрати на автомобіль / витрати на проїзд
- Витрати на пошту та мобільний зв’язок
- Реклама
- Оплата консультаційних послуг
- Погашення кредитів тощо.
Потрібно порівняти очікувані поточні витрати з очікуваними доходами. Все це також називається прогнозом обороту і прибутковості. Варто також викласти на папері ідеї та плани щодо реалізації проекту. Незабаром ви помітите, що те, що було красивим і нескладним у вашій голові, має свої проблемні чи слабкі місця. Кінцевий результат називається бізнес-планом. Важливо, щоб він був не загальним, а дуже конкретним щодо цілей і шляхів їх досягнення. Для цього не існує фіксованих формальних вимог. Приблизна структура може виглядати так:
Основна інформація про стартап-проект (лише найважливіші деталі):
- Назва, об’єкт, правова форма проекту
- Інформація про засновника та професійні вимоги
- Передбачувана структура персоналу
- Короткий опис місця роботи (домашній офіс, оренда приміщення, спільний офіс тощо)
- Спектр послуг (якомога детальніше):
- Які послуги я пропоную, на яку спеціалізацію я орієнтуюся?
- Яка моя цільова група, хто купуватиме мої послуги?
- Що відрізняє мою пропозицію від пропозицій конкурентів?
- Як я представляю свою пропозицію, які рекламні та маркетингові заходи планую?
- Які контакти я можу використати, а які хочу створити і як?
- Бізнес-прогноз:
- Хто буде моїми найважливішими клієнтами?
- Які замовлення від кого я вже маю і на який оборот можу розраховувати?
- Яких клієнтів я хочу завоювати в майбутньому і за допомогою якої стратегії?
- Як очікуваний дохід розподіляється між різними напрямками?
- Аналіз ринку та оцінка місця розташування:
- Як я бачу ситуацію в моєму секторі та в моєму місці?
- Як я оцінюю конкурентну ситуацію? Які мої можливості та ризики?
- Вихід на ринок (дуже детально):
- Які замовлення я вже маю в перспективі?
- Які корисні контакти я маю і як я буду встановлювати нові?
- Як я представляю свій спектр послуг?
- Яка моя цінова політика?
- Які рекламні заходи та канали залучення клієнтів плануються?
В інтернеті можна знайти велику кількість порад щодо типу та змісту таблиць або інших допоміжних матеріалів для управління бізнесом. Потрібно створити бізнес-концепцію, перелік фінансових потреб, план фінансування та прогноз прибутковості (наприклад, для подачі заявки на отримання субсидій та кредитів). Оскільки схвалення або відхилення заявок зазвичай залежить від якості цих базових матеріалів, варто поставитися до розрахунків дуже серйозно, не лише в інтересах власної оцінки ризиків. Спеціалізовані консультаційні установи можуть надати допомогу в підготовці цих базових бізнес-матеріалів.
Всі засновники бізнесу (тобто також фрілансери або підприємці) повинні зареєструватися в податковій службі, використовуючи „Анкету для податкової реєстрації“ („Fragebogen zur steuerlichen Erfassung“). Вона подається в електронному вигляді через сервісний портал податкової адміністрації (ELSTER). Після цього ви отримаєте свій податковий номер.
Посилання на реєстрацію:
https://www.elster.de/eportal/start
Посилання на анкету:
https://www.elster.de/eportal/formulare-leistungen/alleformulare/fseeun (перед цим потрібно створити власний обліковий запис користувача ELSTER)
Як найманий працівник, ви, як правило, не повинні піклуватися про інші види страхування у вашій професії.
Як ФОП-музикант або митець, ви повинні застрахуватися в Künstersozialkasse, якщо ви заробляєте певну суму на рік (станом на 2023 рік: 6 240 євро). Це охоплює медичне страхування, страхування на випадок необхідності догляду та пенсійне страхування (але не страхування на випадок безробіття або страхування від нещасних випадків на виробництві). Порівняно з іншими видами страхування, воно є особливо вигідним, оскільки держава надає дотацію на внески.
Завдяки соціальному страхуванню митців, фрілансери митці та публіцисти перебувають під захистом державного соціального страхування (медичне страхування, страхування на випадок довготривалого догляду та пенсійне страхування). Особливістю є те, що вони самі сплачують лише половину внесків і, таким чином, перебувають у такому ж сприятливому становищі, як і наймані працівники.
Як правило, всі публіцисти та митці, які займаються своєю творчою діяльністю на постійній та оплачуваній основі, підпадають під дію цього закону, який офіційно називається „Закон про соціальне страхування митців“ (KSVG). Вони повинні отримувати дохід не менше 3 900 євро на рік.
Для подачі заяви необхідно заповнити вичерпну анкету та подати різні докази своєї зайнятості. Після кількох місяців розгляду справи ви отримаєте засвідчення, що ви є обов’язково застрахована особа відповідно до KSVG.
Важливо зазначити: KSK не є лікарняною касою, вона діє лише як кліринговий офіс: збирає внески від застрахованих, додає 50% і сплачує внески відповідальній страховій компанії. Ви можете залишитися в тій медичній страховій компанії, в якій були раніше, або ж вибрати іншу. За певних умов можна також перейти до приватної страхової компанії або продовжити існуюче приватне медичне страхування з дотацією внесків від KSK. Однак звільнення від обов’язкового медичного страхування можливе лише в тому випадку, якщо ви є молодим спеціалістом або високооплачуваним працівником. Як правило, це має сенс лише в тому випадку, якщо ви маєте постійний високий дохід, тому для більшості застрахованих осіб KSK це не є рекомендованою альтернативою. Державне пенсійне страхування здійснюється Німецьким союзом пенсійного страхування (Deutsche Rentenversicherung Bund).
Одне з найцікавіших питань у цьому контексті: скільки мені це все коштуватиме? Основою для розрахунку внесків KSK є оцінка очікуваного річного доходу застрахованої особи. Оцінка завжди робиться на календарний рік. Залежно від прогнозу платежі будуть більшими або меншими (див. зразок розрахунку). Якщо умови прогнозу доходу змінюються, ви можете в будь-який час повідомити про це KSK. Нова оцінка буде врахована при новому розрахунку внесків, починаючи з місяця, що настає після повідомлення. KSK не здійснює зворотних платежів або повернень внесків заднім числом. У цьому контексті слід зазначити, що існує постанова про контроль за сплатою внесків. На підставі цієї постанови ККС проводить вибіркові перевірки, щоб переконатися, що немає надмірних розбіжностей між оцінкою та фактичним доходом, а також, за необхідності, чи виконуються початкові умови для обов’язкового страхування. Для цього записуються повідомлення про сплату прибуткового податку з самозайнятої творчої/публіцистичної діяльності. У будь-якому випадку для фрілансерів Закон про соціальне страхування митців пропонує оптимальну основу для базового соціального забезпечення, яке може бути доповнене та розширене залежно від індивідуальної ситуації та потреб (державне страхування від нещасних випадків, приватне додаткове страхування).
https://www.bmas.de/DE/Soziales/Sozialversicherung/Kuenstlersozialversicherung/kuenstlersozialversicherung-faq.html
www.kuenstlersozialkasse.de
Реєстрація до KSK:
Якщо ви застраховані в KSK, ви отримаєте допомогу по тимчасовій непрацездатності, починаючи з 7-го тижня. Ви також можете укласти добровільне додаткове страхування, щоб отримати допомогу по тимчасовій непрацездатності раніше.
Як найманий працівник, ви застраховані через свого роботодавця.
Як ФОП-музикант, ви можете застрахуватися добровільно на випадок безробіття, якщо ви були застраховані як найманий працівник за встановленою законом схемою страхування на випадок безробіття протягом 12 місяців протягом 24 місяців до того, як ви стали самозайнятим музикантом. Інформацію про процедуру та строки (не пізніше, ніж через 3 місяці після початку самозайнятості) надає центр зайнятості.
Ви можете укласти добровільне страхування від нещасних випадків на виробництві у Verwaltungs-Berufsgenossenschaft (посилання: www.vbg.de).
Також від нещасних випадків ви можете застрахуватися в Mannheimer Versicherung (посилання: www.mannheimer.de ), де для членів DTKV або Verdi діють дешевші тарифи.
Музичні інструменти можна застрахувати в Mannheimer Versicherung (посилання: www.mannheimer.de ). Тут також діють дешевші тарифи для членів DTKV або Verdi.
В принципі, кожний ФОП повинен додавати податок на додану вартість до своїх рахунків-накладних. Звичайна ставка ПДВ становить 19%, знижена ставка – 7%. Знижена ставка податку застосовується, серед іншого, до надання робіт або послуг, захищених авторським правом. І навпаки, ті, хто стягує ПДВ, можуть також вирахувати податок на додану вартість.
Однак, як самозайнятий музикант, можна бути звільненим від сплати ПДВ, наприклад:
- Звільнення „відповідно до § 4 № 20 a) UstG“: ним можуть скористатися музиканти, які беруть плату за концерти (Посилання:
- Звільнення „відповідно до § 4 абз. 21 a) bb) UstG“: ним можуть скористатися вчителі музики, які виставляють рахунки за свої уроки.
- Регулювання малого бізнесу відповідно до § 19: ним може скористатися кожен, хто має невеликий річний оборот. Так звані „малі підприємці“ („Kleinunternehmer“) можуть відмовитися від розрахунку податку з обороту, але, навпаки, не можуть і відрахувати податок з обороту. Вони можуть мати оборот не більше 22 000 євро за попередній календарний рік і не перевищити 50 000 євро в поточному календарному році.
Зазвичай це має сенс, якщо у вас мало власних витрат, але ви виставляєте рахунки-накладні переважно приватним особам (або хочете заощадити на паперовій тяганині). У разі сумнівів ви можете звернутися до податкового консультанта і з’ясувати з ним, яке рішення є найдоцільнішим.
Якщо ви не звільнені від сплати ПДВ, ви повинні регулярно подавати декларацію з ПДВ.
Для звільнення „відповідно до §4 № 20 a) UstG“ або „відповідно до §4 № 21 a) bb) UstG“ ви можете подати заяву на отримання довідки від Департаменту культури та Європи Сенату Берліна, яку потім пред’явити в податкову службу.
https://www.berlin.de/sen/kultur/service/bescheinigung-zur-umsatzsteuerbefreiung/artikel.31955.php).
Як займатися музикою та знайти приміщення чи інструменти
Так, можна займатися вдома, однак не занадто інтенсивно. Між 22:00 і 7:00 та між 13:00 і 15:00 є тихий час, тож краще не займатися в цих проміжках. Ви повинні бути обережними, щоб не заважати сусідам.
База даних залів Державної музичної ради:
https://www.landesmusikrat-berlin.de/service/raumkoordination/raumdatenbank/
Хороший огляд є на сайті Musicboard Berlin:
https://www.musicboard-berlin.de/vermittlung/proberaeume/ ).
Інші корисні посилання:
https://www.proberaumplattform-berlin.de/anbieterliste/
Фінансування музичних проектів
Kreativ Kultur Berlin пропонує на своєму веб-сайті багато важливої інформації, яка допоможе знайти відповідну фінансову установу для проекту, подати заявку, опис проекту або план витрат і фінансування. Крім того, веб-сайт містить базу даних програм фінансування та глосарій технічних термінів, пов’язаних з фінансуванням.
Німецький центр фондів
Німецький центр фондів опікується сотнями фондів. За допомогою сайту ви можете шукати фонди, які пропонують фінансування або стипендії для музичних проектів.
www.deutsches-stiftungszentrum.de/ueber_uns/faq/foerdersuche
Musicboard
Musicboard Berlin GmbH підтримує музичну сцену в Берліні, включаючи всі жанри популярної музики, підтримуючи нові ідеї та перетворюючи їх на проекти. Через п’ять різних програм фінансування (Karrieresprungbrett Berlin, Pop im Kiez, Festivalförderung, Stipendien & Residenzen, Supportförderung) Musicboard Berlin GmbH прагне мотивувати тих, хто працює на сцені поп-музики Берліна, розвивати нові ідеї та випробовувати інноваційні концепції.
Німецький музично-інформаційний центр
На сайті Німецького музично-інформаційного центру можна знайти перелік фондів, які працюють у сфері музики. Сюди входять як фонди, що спеціалізуються на музиці, так і ті, що працюють в інших сферах культури та мистецтва.
www.miz.org/institutionen-uebersicht
Програми фінансування Музичний Берлін
Управління культури Сенату Берліна підтримує музичні проекти, особливо у сфері нової музики (сучасна музика, класичний модернізм або саунд-арт), а також хорові колективи. Підтримуються також проекти в галузі джазу, надаються гранти та приміщення для репетицій. Підтримуються також музичні проекти в рамках міждисциплінарних програм (міжкультурні проекти, міжнародний культурний обмін та промоція жінок-митців).
www.berlin.de/sen/kultur/foerderung/foerderprogramme/musik
initiative neue musik e.V.
initiavie neue musik berlin e.V. (inm) щороку надає проектне фінансування від землі Берлін незалежним групам у сфері сучасної музики. Члени inm обирають незалежне журі терміном на два роки, яке – за умови прийняття рішення про відповідний бюджет землі Берлін – приймає рішення про розподіл коштів для фінансування проектів. Основна увага у фінансуванні зосереджена на підтримці інноваційних форматів подій та їх організації.